隨著我國經(jīng)濟(jì)社會的快速發(fā)展，企業(yè)競爭日益激烈，內(nèi)部控制作為企業(yè)風(fēng)險管理的重要組成部分，對于維護(hù)企業(yè)穩(wěn)定運營、提高經(jīng)營效率、防范經(jīng)營風(fēng)險具有重要意義，億通科技作為一家高新技術(shù)企業(yè)，其內(nèi)部控制體系的有效性直接關(guān)系到企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展，本文將針對億通科技的內(nèi)控風(fēng)險評估進(jìn)行探討，并提出相應(yīng)的優(yōu)化策略。

億通科技內(nèi)控風(fēng)險評估現(xiàn)狀

1、內(nèi)部控制意識不足

在億通科技內(nèi)部，部分員工對內(nèi)部控制的認(rèn)識存在偏差，認(rèn)為內(nèi)部控制只是管理層的職責(zé)，與自己無關(guān)，這種觀念的存在，導(dǎo)致內(nèi)部控制體系無法得到全員參與和支持。

2、內(nèi)部控制體系不完善

億通科技的內(nèi)控體系在制度建設(shè)、執(zhí)行力度、監(jiān)督機(jī)制等方面存在不足，具體表現(xiàn)在以下幾個方面：

（1）制度建設(shè)方面：部分內(nèi)部控制制度不健全，未能覆蓋企業(yè)所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

（2）執(zhí)行力度方面：內(nèi)部控制制度執(zhí)行不到位，存在形式主義、走過場等現(xiàn)象。

（3）監(jiān)督機(jī)制方面：內(nèi)部審計、紀(jì)檢監(jiān)察等監(jiān)督部門作用發(fā)揮不足，未能及時發(fā)現(xiàn)和糾正內(nèi)部控制缺陷。

3、內(nèi)部控制風(fēng)險識別不足

億通科技在內(nèi)部控制風(fēng)險識別方面存在以下問題：

（1）風(fēng)險識別方法單一，主要依靠經(jīng)驗判斷，缺乏系統(tǒng)性和科學(xué)性。

（2）風(fēng)險識別范圍有限，未能全面覆蓋企業(yè)各類風(fēng)險。

（3）風(fēng)險識別結(jié)果不準(zhǔn)確，未能準(zhǔn)確評估風(fēng)險程度。

億通科技內(nèi)控風(fēng)險評估優(yōu)化策略

1、提高內(nèi)部控制意識

（1）加強內(nèi)部控制宣傳教育，提高全體員工對內(nèi)部控制的認(rèn)識。

（2）強化內(nèi)部控制考核，將內(nèi)部控制納入員工績效考核體系。

2、完善內(nèi)部控制體系

（1）建立健全內(nèi)部控制制度，確保制度覆蓋企業(yè)所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

（2）加強內(nèi)部控制制度執(zhí)行，強化制度執(zhí)行力，防止形式主義、走過場等現(xiàn)象。

（3）完善監(jiān)督機(jī)制，充分發(fā)揮內(nèi)部審計、紀(jì)檢監(jiān)察等監(jiān)督部門的作用，及時發(fā)現(xiàn)和糾正內(nèi)部控制缺陷。

3、優(yōu)化風(fēng)險識別方法

（1）采用多種風(fēng)險識別方法，如問卷調(diào)查、訪談、風(fēng)險評估模型等，提高風(fēng)險識別的準(zhǔn)確性和全面性。

（2）拓寬風(fēng)險識別范圍，全面覆蓋企業(yè)各類風(fēng)險。

（3）加強風(fēng)險識別結(jié)果的分析與應(yīng)用，為內(nèi)部控制優(yōu)化提供依據(jù)。

4、建立風(fēng)險評估模型

（1）結(jié)合億通科技實際情況，構(gòu)建適合企業(yè)的風(fēng)險評估模型。

（2）定期對風(fēng)險評估模型進(jìn)行更新和優(yōu)化，提高模型的準(zhǔn)確性和實用性。

（3）將風(fēng)險評估結(jié)果應(yīng)用于內(nèi)部控制優(yōu)化，降低企業(yè)風(fēng)險。

5、加強信息技術(shù)支持

（1）利用信息技術(shù)手段，提高內(nèi)部控制效率。

（2）開發(fā)內(nèi)部控制信息系統(tǒng)，實現(xiàn)內(nèi)部控制信息的實時共享和動態(tài)監(jiān)控。

（3）利用大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù)，提高風(fēng)險識別和預(yù)警能力。

億通科技應(yīng)高度重視內(nèi)控風(fēng)險評估工作，通過優(yōu)化內(nèi)部控制體系、加強風(fēng)險識別和評估，提高企業(yè)風(fēng)險管理水平，為企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展奠定堅實基礎(chǔ)。